企业成本票不够怎么办？一招化解难题，还能节税80%！

发票作为企业和个人等纳税人参与经济活动不可或缺的法定凭证，承载着记录交易、核算成本、计算税款等关键功能。企业在经营活动过程中，不可避免地会遇到一些“成本缺口大”、“进项不足”的实际问题，导致账面利润虚高、多纳税的情况，令财务人员头痛不已。

面对无票、缺票问题，企业如何正确处理呢？一起来看看吧！

一、无票支出多、成本票缺失的原因缺少成本发票的原因通常包括以下几个方面：1、供应商不合规或不愿提供发票部分供应商可能是小型企业、个体工商户或个人，由于自身财务制度不健全、未进行税务登记或不愿意承担税负等原因，无法或不愿意开具合法有效的发票给采购企业。

2、行业特性与交易习惯在某些行业，如建筑、餐饮、农业、手工艺品制作等，由于供应链复杂、涉及众多小型供应商或个体从业者，取得成本发票的难度较大。这些行业普遍存在现金交易、口头约定、非正规渠道采购等现象，导致发票获取困难。

3、隐性成本支出企业存在一些难以取得发票的隐性成本，如灰色支出（回扣、红包、好处费等）、个人劳务费、居间服务费、临时工工资、无法追溯源头的小额零星采购等。这些支出往往因交易方式不透明、缺乏正规合同和发票开具方，而无法获取合规的成本发票。

4、管理疏漏与制度不健全企业内部可能存在发票管理制度不完善、财务人员对发票管理意识淡薄等问题，导致在采购、报销等环节未能严格执行索票、验票流程，使得应取得的发票未能及时、完整地收集。

二、如何解决企业缺乏成本票问题面对企业成本票短缺的问题，可以从以下几个方面采取措施予以解决，以合规降低税负、规避风险：1、优化供应商选择优先与具有正规开票能力且愿意提供发票的供应商合作。在采购谈判阶段，明确将提供合法发票作为合作条件之一，确保成本支出能够获得有效凭证。对于长期合作的供应商，可协助其完善税务登记、辅导其合规开票，以保障成本票源稳定。
2、调整业务模式对于难以取得成本票的业务环节，可考虑调整业务模式以合法获取发票。例如，将部分非核心业务外包，通过设立子公司、分公司、个体工商户等方式，将成本费用转化为可以开具发票的业务往来。目前，在特定税收优惠园区内注册个体户，可以享受核定征收政策，综合税负不超过2%。通过较低的核定税率减少所得税支出，同时开具合法发票供企业入账，解决成本票问题。不过需注意，目前只有少部分地区注册个体户才能申请核定征收政策了，只有通过指定的区域去注册，才可以享受到税收优惠政策。需要更具体的流程方案的可以联系粮饷社获取！

3、利用税收优惠政策：研究并利用国家及地方的税收优惠政策，如小微企业普惠性税收减免、高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除、地方性税收优惠园区等，通过合法途径降低税负。同时，关注增值税留抵退税、企业所得税亏损结转等政策，合理安排成本费用的抵扣与结转。

4、利用税筹筹划工具合理利用税务筹划工具，如灵活用工平台、自然人代开、个体工商户核定征收等，将部分成本费用转化为可以合法取得发票的业务模式。比如，通过灵活用工平台对接自由职业者，由平台代扣代缴个人所得税并开具6%增值税发票；或者通过自然人代开政策，由个人在税务局代开增值税普通发票，作为企业成本列支依据。这些方式综合税负都不会超过3%，不管是对企业还是个人来说，都是不错的选择。

5、规范内部管理：建立健全企业内部发票管理制度，强化员工发票意识，严格执行发票审核与报销流程。定期组织财务培训，提高员工对发票法律法规的认识，确保所有成本支出均能按规定取得合规发票。